Como funciona a tributação de uma transportadora? Como a CCont pode te ajudar
O complexo sistema tributário brasileiro provoca diversas dúvidas na cabeça do contribuinte. Quais impostos têm que pagar? Como pagá-los? Qual o valor deles? O que tem que ser calculado?
Não bastassem essas dificuldades, ainda temos uma das cargas tributárias mais onerosas do mundo. Além de arcar com todas essas cobranças, ainda é necessário entender que existem tributos os quais variam de acordo com o setor.
Essa série de impostos específicos para a área de transportes impacta diretamente o preço de vários produtos e serviços. Esse setor é importantíssimo para os brasileiros, uma vez que é por meio dele que o país se conecta.
Então você que tem dúvidas de como funciona a tributação de uma transportadora, continue a leitura desse texto e entenda como a Ccont pode te ajudar.
Vamos lá?!
Conheça a tributação de uma transportadora
Para entender melhor como é a tributação de uma transportadora, nada melhor que entender detalhadamente como cada imposto recai sobre esse setor. É importante conhecê-los, pois enquanto alguns são cobrados anualmente, outros devem ser pagos conforme a realização do serviço.
ICMS
O Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços é uma das principais cobranças sobre produtos no Brasil. Ele é de competência estadual e sempre é pago quando o transporte de mercadorias é realizado.
Geralmente, um transportador realiza entregas em diferentes estados e regiões. Então, é importante ter atenção ao fato de que a alíquota irá variar de acordo com o estado.
Esse imposto costuma ser um fardo na tributação de uma transportadora, pois é cobrado sempre que uma mercadoria cruza fronteiras de cidades, estados, ou é enviado de uma pessoa física para uma jurídica.
Normalmente, o ICMS cobra alíquotas que vão de 12% a 18%, mas pode ser cobrado também como acréscimo o ISS (Imposto Sobre Serviço) se for aplicável.
IPI
O Imposto sobre Produtos Industrializados é um tributo federal exclusivo para mercadorias nacionais e estrangeiras industrializadas. Suas alíquotas podem variar. Então, indicamos que você confira a tabela TIPI.
PIS
O Programa de Interação Social é um imposto de natureza trabalhista utilizado pelo Governo Federal no financiamento dos fundos de garantia e seguro-desemprego do trabalhador. Sua alíquota pode variar entre 0,65% a 1,65%.
Cofins
O Cofins é quase um sinônimo de PIS, entretanto, a Contribuição para o Financiamento da Seguridade Social tem, obviamente, o intuito de gerar recursos para os fundos de natureza social. As alíquotas variam entre 3% a 7,6% sobre a receita bruta da transportadora.
Ambos impostos (PIS e COFINS) podem gerar benefícios para o transportador caso sejam pagos em dia, tais como descontos em combustível, peças, etc.
CSLL
A Contribuição Social sobre Lucro Líquido também tem como intuito gerar recursos financeiros para a Seguridade Social e sua taxa fixa para transportadoras de cargas é de 12% sobre o lucro líquido.
IRPJ
O Imposto de Renda para Pessoa Jurídica é calculado de acordo com regime tributário (logo mais falaremos sobre cada um), seja de lucro presumido, arbitrado ou real. Ele é cobrado sobre o faturamento bruto da transportadora.
INSS
O imposto pago ao Instituto Nacional de Seguridade Social é um dos mais altos e pode variar entre 25,8% e 28,8%. Isso tudo, pois seu objetivo é a garantia dos direitos à aposentadoria do trabalhador.
A tributação de uma transportadora pode ser ainda mais complexa devido a outras taxas e impostos que podem surgir, como o IPVA da frota, o ISS.
Para ter compreensão de cada tributo, o ideal é contar com o apoio de uma contabilidade.
Como gerir a tributação de uma empresa de transporte?
A melhor forma de gerir a tributação de uma transportadora é por meio da elaboração de um planejamento tributário. Ele, por exemplo, é crucial para a escolha do regime tributário que sua empresa estará enquadrado.
A escolha certa e assertiva garante que seu negócio não sofra com a incidência injusta de determinados impostos.
Dessa maneira, optar pelo mais vantajoso é o melhor caminho para que a tributação de uma transportadora não seja tão agressiva.
No Brasil, os três principais regimes tributários são:
Simples Nacional
Exclusivo para microempresas e empresas de pequeno porte com limite de faturamento de até R$ 4,8 milhões.
Este modelo é o mais simplificado, já que tem uma guia única de pagamento, o Documento de Arrecadação Simples Nacional (DAS), com todos os impostos englobados, o que otimiza todo esse processo de recolhimento tributário.
Para entender mais sobre a tributação de rendimentos do Simples Nacional indicamos a leitura de Contabilidade para Simples Nacional: saiba mais sobre tributação de rendimentos.
Lucro Presumido
Neste regime, o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ) e a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL) são cobrados sobre o Lucro Presumido. A legislação presume um percentual de lucro da empresa, e sobre esta presunção são aplicadas as alíquotas dos impostos.
Para se enquadrar nessa modalidade, a empresa pode faturar até R$ 78 milhões. É um regime vantajoso para instituições de porte médio, que faturam mais que o Simples Nacional, mas menos que o Lucro Real.
Lucro Real
Neste enquadramento a empresa que faturar além dos R$ 78 milhões é obrigada a adotá-lo.
Nele, o IRPJ e o CSLL são calculados sobre o lucro real da empresa, ou seja, sobre o valor final que ela efetivamente lucrou.
Ele pode ser vantajoso em algumas situações, por exemplo, caso a empresa lucre abaixo do esperado, o cálculo da tributação será feito de acordo com esse valor. Em casos de prejuízo, o empreendimento não será tributado.
Conte com o apoio da CCont para entender como funciona a tributação de uma transportadora
Entender tantos impostos pode ser uma tarefa tão árdua quanto pagá-los. Então, a melhor maneira de compreender como funciona a tributação de uma transportadora é contando com o apoio de uma contabilidade.
Tudo isso você encontra na CCont! O nosso intuito é prestar serviços de contabilidade com excelência, por meio da utilização das mais modernas ferramentas tecnológicas existentes no mercado, e por meio do conhecimento técnico de consultoria de nossos profissionais.
Aproveite para entrar em contato conosco e descobrir como nós podemos te ajudar!
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